「住宅ローン減税が使えない！」
不動産会社選びに失敗すると
”大きな損”になりますよ！

住宅ローン減税は住宅購入者にとって無視できない大切な補助制度ですが、住宅購入すればもれなく利用できると思っていませんか？

実は、国のデータによると、中古住宅購入時の住宅ローン減税利用者は全体の半分程度しかありません。

確定申告時期になって慌てて動いてもすでに「手遅れ」のことが多いです。

住宅ローン減税が利用できない原因は、取引の進め方が良くないことです。

中古住宅を検討する時には、なによりまず仲介会社を見極める必要があるのです。

不動産仲介業と住宅ローン減税など税制は直接の関係がないため、制度利用可否について無責任になる仲介会社が多い中、TAPでは、お客様の状況にあわせた柔軟な提案を行っております。

中古住宅を視野に入れている方は、お気軽にご相談ください。

築年数が古いからと言ってあきらめないで！
住宅ローン減税が利用できる方法があります！

住宅ローン減税と築後年数要件

住宅ローン減税には年収要件や居住要件など様々な要件があります。その中で、建物の築年数に関する要件を「築後年数要件」といいます。

木造など非耐火住宅は20年、マンションなど耐火住宅は25年を超えると築後年数要件に抵触し、そのままでは住宅ローン減税の対象にならなくなります。

ただ、築年数が古いからという理由で諦めるのは早いです。築後年数要件を緩和する方法があるからです。

住宅ローン減税における築後年数要件

築後年数要件を緩和する3つの方法

住宅ローン減税の築後年数要件は、過去に何度が制度改正が行われています。ポイントは「耐震性」です。

耐震性が優れた住宅を取得した場合は、築年数に関係なく住宅ローン減税の対象にしましょう、というのが制度の基本的な考え方です。

耐震性が優れていることを証明する方法がいくつか定められているのですが、ここでは現実的な方法を3つご紹介いたします。

住宅の耐震性について、国が定めた基準を満たすことを証明する書類が耐震基準適合証明書です。建築士事務所に所属する建築士などが発行します。

耐震基準適合証明書付きの住宅（＝耐震性が確保された住宅）を購入する場合は、築何年でも住宅ローン減税が利用できるという考え方です。

ただ、この方法はあまり現実的とは言えません。

木造住宅の場合、耐震診断を実施しても、基準を満たさないと判定される可能性が高く、基準を満たさない場合は、改修工事が必要になるのですが、所有権移転前に買主様が依頼する改修工事を実施するのは、一般的な取引ではあまり実施されないことです。

1の方法が現実的でないため（所有権移転前の工事実施）、耐震改修工事は所有権移転後の実施でも良いという制度が後付けされました。

所有権移転後に取得する場合の要件は「所有権移転後、居住開始までに、耐震改修工事を実施して、耐震基準適合証明書を取得する」となります。

単純に耐震基準適合証明書は所有権移転後の取得でも良いと判断してしまう不動産仲介会社が多いのですが、所有権移転までにやっておかなければならないこと、やってはいけないことがあり、この方法で進めるのも難しいです。

木造住宅の耐震診断や改修工事にも詳しい仲介会社でないと、手続きを適切に行うことができないのです。

既存住宅売買瑕疵保険には耐震性に関する基準が定められていることから、既存住宅売買瑕疵保険の加入手続きが完了した際に発行される付保証明書があれば、住宅ローン減税が利用できます。

瑕疵保険に加入するためには専門の建築士による検査が必要ですが、新耐震のマンションは比較的検査に合格しやすい傾向にあるようです。

戸建て住宅は注意が必要です。検査の結果、劣化などの指摘がある場合は改修工事が必要になりますが、住宅ローン減税を適用するには、所有権移転までに改修工事を行う必要があるからです。

TAPでは建築士によるインスペクションの結果を見て、住宅ローン減税を適用するための方法を検討し、既存住宅売買瑕疵保険に加入した方が良いのか、耐震基準適合証明書を取得した方が良いのか、適切にご判断いただける情報提供をいたします。

ここまで記載した通り、築後年数要件を超える物件で住宅ローン減税を利用するのは簡単ではありません。制度に精通した仲介会社のサポートが不可欠と言えます。

築20年を超える木造住宅を取得する場合は、耐震改修工事を前提に取引を進めることが大切です。

インスペクション（耐震診断）は不動産売買契約前に！

耐震診断を実施しないと耐震改修工事が必要かどうか判断できません。また、耐震改修工事費用も算出できません。
不動産売買契約を締結してしまうと、例え後から耐震診断を実施して、思った以上の改修費用が必要だと判定された場合でも、そのことを理由に締結した不動産売買契約を白紙撤回することができません。
築20年超えの木造住宅は耐震改修が必要と判定されるケースが多いので、なるべく不動産売買契約前に耐震診断を実施したいところです。
※ただ、耐震診断の結果を待つ間に、他の人に物件が売れてしまうというリスクがあります。取引の状況を踏まえて、判断する必要があります。

木造住宅を取得する場合の手続きの流れ（推奨）

1：物件情報を集めます

物件内見の前後で新築時の図面の有無やこれまでのリフォーム履歴など、家屋に関する情報を可能な限り集めます。

2：買付申込で売主側と交渉します

購入したい物件が決まったら買付申込を行いますが、この時に耐震診断の実施について売主側と交渉します。

3：耐震診断を実施します

他の買主と競合していないようであれば、速やかに耐震診断を実施します。 普通に申し込むと、申込から現地調査の実施まで1週間、現地調査から結果報告まで1週間～10日と結構時間がかかりますので、詳細見積りではなく、概算だけで判断しなければならない場合があります。

4：リフォーム予算の確認

改修工事以外のリフォームについては、費用の概算で判断します。 ※リフォーム仕様を決めて、詳細なリフォーム見積りを出すには時間がかかってしまいます。不動産売買契約前はやりたいリフォーム内容を伝えて、費用の目安を提示してもらって、その内容で判断を行います。

5：不動産売買契約前に資金計画を再確認します。

物件取得にかかる費用だけでなく、改修工事も含めたリフォーム総費用が予算に収まるのか、余裕を持った資金計画になっているかを確認します。

リフォーム費用を住宅ローンに組み込みたい場合は、選択できる金融機関も限られ、正式審査時にリフォーム見積りが必要になるなど、行わなければならないこともあるので、スケジュール感も含めて確認を行います。

6：ローン審査

不動産売買契約を締結したら速やかにローン審査を行います。 ローン審査期間中にリフォーム詳細についての打ち合わせを行います。不動産売買契約後はリフォーム内容についてじっくり検討する時間の余裕がないので、住宅設備などをじっくり選びたい方は、物件探しの段階でショールームに行くなど、リフォームの検討を始めておく必要があります。

7：耐震基準適合証明書仮申請

融資承認が得られたら、耐震基準適合証明書の仮申請を行います。 仮申請は所有権移転までに実施する必要があります。 この仮申請が耐震改修を含めたリフォームを依頼する事業者を決定することと同じ意味となります。（仮申請書の建築士と耐震基準適合証明書の建築士が異なる場合は無効です）

8：所有権移転登記

所有権移転登記は「旧住所」で！ 不動産業界には所有権移転にあたって新住所へ予め住民票を移しておく「新住所登記」が慣習となっていますが、築後年数要件を緩和するには本来あるべき「旧住所登記」を行わなければなりません。

※所有権移転までに耐震基準適合証明書が得られれば、登録免許税の減額を受けることができるのですが、この流れだと間に合わないので、登録免許税の減額は受けられません。

9：耐震改修工事

所有権移転後速やかに耐震改修工事を実施します。

住宅ローン減税には所有権移転から半年以内に居住するという要件もあるので、所有権移転後は速やかに工事を開始します。

10：耐震基準適合証明書発行

完工したら耐震基準適合証明書を発行してもらいます。耐震基準適合証明書が発行されたら引っ越しを行い住民票を移転します。（住所変更登記も行います）

ポイントは耐震診断の実施時期です。不動産売買契約後に動き始めるのでは間に合わないというのがご理解いただけると思います。

マンションは戸建てと違い、区分所有者の一存で建物の性能に関わる工事を実施することができません。
また、正規に行うマンションの耐震診断は非常に高額なので、耐震基準適合証明書ではなく、既存住宅売買瑕疵保険に加入する方法を検討するのが現実的です。

マンションを取得する場合の手続きの流れ（推奨）

1：買付申込時にインスペクション実施について売主側に交渉します。

購入したい物件が決まったら買付申込を行いますが、この時にインスペクション（瑕疵保険検査）の実施について売主側と交渉します。

瑕疵保険検査では新築時の設計図書、長期修繕計画、これまでの修繕履歴など、管理組合で保管している図書の閲覧が必要となります。

また、場合によっては屋上など共用部の検査が求められます。

インスペクション実施の可否について、予め確認しておく必要があるのです。（管理組合に許可を得るために時間がかかるケースも考えられます。）

2：インスペクション実施

可能であれば不動産売買契約前にインスペクションを実施します。

瑕疵保険検査に合格しないと、既存住宅売買瑕疵保険に加入することができません。

住宅ローン減税の適用が取引の条件とする場合は、不動産売買契約前に瑕疵保険に加入できるかどうかの確認が必要です。

※不動産売買契約と既存住宅売買瑕疵保険は直接の関係がないので（インスペクションや瑕疵保険は任意の制度です）、不動産売買契約締結後に瑕疵保険に加入できないということが判明しても、そのことを理由に不動産売買契約を白紙撤回することはできません。

3：契約前にスケジュールの確認

不動産売買契約前に瑕疵保険手続きにかかるスケジュールを確認します。

既存住宅売買瑕疵保険の手続きは、場合によっては1か月以上時間がかかる場合もありますので、不動産売買契約前に予め必要なスケジュールを確認し、間に合うスケジュールで引き渡し日を決定します。

4：不動産売買契約

不動産売買契約を締結したら、速やかに瑕疵保険の手続きを行います。瑕疵保険で進める場合、登録免許税の減額も適用することができます。

5：付保証明書取得

所有権移転までに付保証明書を取得します。取引を担当する司法書士に既存住宅売買瑕疵保険の付保証明書が得られる取引であることを伝え、いつまでに付保証明書を用意すればよいのか確認し、関係者で共有しておきます。